Die Macht der KI zur Transformation der Finanzberichterstattung

ChatGPT, Gen AI, Machine Learning – um nur einige Schlagworte zu nennen – sind neue Technologien, die aus unserem Alltag nicht mehr wegzudenken sind. Künstliche Intelligenz (KI) als Oberbegriff für dieses weite Feld spielt sowohl im privaten als auch im beruflichen Umfeld eine immer wichtigere, wenn nicht gar unersetzliche Rolle und dies in einer sehr bereichsübergreifenden Art und Weise.

An dieser Stelle möchten wir jedoch den Fokus eingrenzen und untersuchen, was sich im Bereich der Finanzberichterstattung durch den Einsatz von KI tut, da dies einer der Bereiche ist, in dem sich derzeit große Veränderungen vollziehen, die sich in naher Zukunft noch verstärken werden. Durch den Einsatz von KI werden die Prozesse der Finanzberichterstattung gestrafft, genauere Informationen generiert und die Reaktionszeiten verkürzt. Insgesamt führt dies zu mehr Effizienz und weniger Fehlern (natürlich unter der Voraussetzung, dass sie richtig eingesetzt wird).

Die Unternehmen erkennen den Trend zum Einsatz von KI. Laut einer kürzlich von KPMG veröffentlichten Studie über den Einsatz von KI in der Finanzberichterstattung und -prüfung (in der 1.800 Führungskräfte aus dem Finanzbereich in den wichtigsten Volkswirtschaften der Welt befragt wurden) nutzen oder implementieren drei Viertel der Unternehmen bereits KI in der Finanzberichterstattung, und es wird erwartet, dass der Einsatz in den nächsten drei Jahren auf 99 % steigen wird. Eine weitere Studie von McKinsey & Company aus dem Jahr 2024 zeigt, dass bereits 65 % der befragten Unternehmen weltweit KI in mindestens einer Geschäftseinheit einsetzen, verglichen mit einem Drittel im Jahr 2023.

Dieser Trend wird durch die für die Einführung von KI bereitgestellten Budgets untermauert, wie aus dem KPMG-Bericht hervorgeht. Spitzenreiter ist der Sektor Technologie, Medien und Telekommunikation, der derzeit 10,8 % seines Gesamtbudgets für KI ausgibt, gefolgt vom verarbeitenden Gewerbe mit 10,1 % für KI-bezogene Ausgaben, während alle anderen Sektoren durchschnittlich 9,9 % ihres Gesamtbudgets für KI aufwenden.

Weltweit beliefen sich die privaten Investitionen in KI zwischen 2013 und 2022 in den USA auf rund 248 Mrd. USD, gefolgt von China mit 95 Mrd. USD. In der Europäischen Union liegen Deutschland mit 7,7 Milliarden Dollar und Frankreich mit 6,6 Milliarden Dollar an der Spitze.

Traditionelle Ansätze überdenken

Diese globale Bewegung veranlasst Unternehmen, traditionelle Ansätze für Geschäftsprozesse zu überdenken und Tools einzusetzen, die die Genauigkeit der Datenergebnisse verbessern und gleichzeitig die Kosten senken.

Künstliche Intelligenz kann sich wiederholende Berichtsaufgaben automatisieren, mögliche Finanztrends auf der Grundlage historischer Daten erkennen und sogar Textpassagen in Finanzberichten analysieren. Einer ihrer größten Vorteile im Bereich der Rechnungslegung ist die Fähigkeit, ungewöhnliche Muster in großen Datensätzen zu erkennen, was dazu beiträgt, betrügerische Aktivitäten wie unbefugte Überweisungen, Unregelmäßigkeiten in der Rechnungslegung und Veruntreuung von Vermögenswerten frühzeitig zu erkennen.

Zu den offensichtlichsten Vorteilen gehört die verbesserte Fähigkeit zur Vorhersage von Trends und Auswirkungen durch größere Datengenauigkeit und Risikoanalyse in Echtzeit. Diese Vorteile fördern die Nachfrage nach der Einführung von KI in der Finanzberichterstattung und bieten den Stakeholdern einen besseren Einblick in ihre Daten und mehr Vertrauen in diese.

In diesem Zusammenhang verlagert sich die Rolle der Finanzexperten von der manuellen Datenprüfung hin zur Interpretation von KI-gestützten Analysen. Menschliches Fachwissen wird effektiver eingesetzt, um eine genaue Finanzberichterstattung und eine solide Entscheidungsfindung zu gewährleisten.

Trotz aller Vorteile, die ein KI-gestützter Prozess mit sich bringt, birgt der Einsatz dieser neuen Technologie immer auch Risiken.

Sicherstellung der Qualität der Trainingsdaten

Voreingenommenheit und „Halluzinationen“ in KI-Algorithmen können zu Fehlinterpretationen von Finanzdaten und damit zu einer ungenauen Berichterstattung führen. Beispielsweise könnte ein schlecht konzipierter Algorithmus aufgrund verzerrter Trainingsdaten betrügerische Aktivitäten nicht erkennen. Da KI auch auf vortrainierte Eingabedaten angewiesen ist, besteht immer das Risiko unvollständiger oder minderwertiger Eingaben, die zu unzuverlässigen Ergebnissen führen. Daher muss die Datenqualität sichergestellt und der Eingabeprozess sorgfältig kontrolliert werden, um unzuverlässige Ergebnisse zu vermeiden.

Neben den oben genannten technischen und datenbezogenen Risiken ist als weitere Variable das erhöhte Risiko von Cyberangriffen zu berücksichtigen: Datenschutzverletzungen werden zwischen 2022 und 2023 weltweit um 72 % zunehmen. Dies kann zu erheblichen Kosten für die betroffenen Unternehmen führen. In Spanien beispielsweise belaufen sich die durchschnittlichen Kosten eines Cyberangriffs auf 12.400 US-Dollar, was die Bedeutung eines effektiven Einsatzes dieser Technologie unterstreicht.

Darüber hinaus kann das betroffene Unternehmen einen Imageschaden erleiden, insbesondere wenn durch den Cyberangriff persönliche und sensible Kundendaten offengelegt werden, was die Notwendigkeit strenger rechtlicher Kontrollen hinsichtlich der Regulierung des Datenschutzes beim Einsatz von KI in Unternehmen unterstreicht. Daher müssen die Anforderungen an den Datenschutz und die Sicherheit der Kundendaten sowie die statistische Validität und Genauigkeit des Modells in jedem Fall gewährleistet sein, um verlässliche Ergebnisse zu erzielen.

Die Zukunft der Finanzberichterstattung ist mit der Integration von künstlicher Intelligenz vielversprechend. KI wird Experten nicht ersetzen, sondern ihre Rolle aufwerten und ihnen ermöglichen, sich auf höherwertige Aufgaben wie die Interpretation komplexer Daten und die Bereitstellung strategischer Erkenntnisse zu konzentrieren. Sie wird es ihnen auch ermöglichen, Muster und Anomalien aufzudecken, die sonst unbemerkt bleiben würden, und durch effizientere, sicherere und aufschlussreichere Prozesse eine größere Genauigkeit und Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung zu gewährleisten.

Autor: Paul Berenguer (Business Innovation Manager bei Bové Montero)