Le pouvoir de l’IA de transformer le reporting financier

ChatGPT, Gen AI, Machine Learning – pour ne citer que quelques mots à la mode – sont de nouvelles technologies qui sont déjà indispensables dans notre vie quotidienne. L’intelligence artificielle (IA), terme générique pour ce vaste domaine, joue un rôle de plus en plus important, voire irremplaçable, dans les environnements privés et professionnels, et ce de manière très transversale.

Mais ici, nous voulons réduire l’attention et examiner ce qui se passe dans l’information financière à la suite de la mise en œuvre de l’IA, car il s’agit de l’un des domaines qui subissent actuellement une transformation importante qui s’approfondira encore dans un avenir proche. L’utilisation de l’IA permet de rationaliser les processus d’information financière, de générer des informations plus précises et d’accélérer les temps de réaction. En général, cela se traduit par une plus grande efficacité et une réduction des erreurs (oui, tant qu’il est appliqué correctement).

Les entreprises reconnaissent la tendance à la mise en œuvre de l’IA. Selon l’une des dernières études publiées par KPMG sur l’utilisation de l’IA dans l’information financière et l’audit (qui a interrogé 1 800 dirigeants financiers des principales économies mondiales),trois quarts des entreprises utilisent ou mettent déjà en œuvre l’IA dans l’information financière, et l’utilisation devrait passer à 99 % au cours des trois prochaines années. Une autre enquête publiée par McKinsey & Company, 2024, indique que 65 % des personnes interrogées dans le monde utilisent déjà l’IA dans au moins une unité commerciale, contre un tiers, qui l’a revendiquée en 2023.

Cette tendance est soutenue par le budget alloué à l’adoption de l’IA, comme l’indique le rapport de KPMG, avec en tête le secteur des technologies, des médias et des télécommunications, qui consacre actuellement 10,8 % de son budget total à l’IA, suivi par le secteur manufacturier avec 10,1 % de dépenses liées à l’IA, ce qui laisse une moyenne de 9,9 % du budget total pour tous les autres secteurs alloués à l’IA.

À l’échelle mondiale, les investissements privés dans l’IA entre 2013 et 2022 se sont élevés à environ 248 000 millions aux États-Unis, contre 95 000 millions en Chine. En comparaison, au sein de l’Union européenne, les leaders étaient l’Allemagne avec 7 700 millions de dollars et la France avec 6 600 millions de dollars.

Reconsidérer les approches traditionnelles

Ce mouvement mondial pousse les organisations à repenser les approches traditionnelles des processus d’entreprise, en adoptant des outils qui améliorent la précision des résultats des données tout en réduisant les coûts.

L’intelligence artificielle peut automatiser les tâches répétitives de reporting, détecter les tendances financières potentielles en fonction des données historiques et même analyser les passages de texte dans les rapports financiers. L’un de ses plus grands avantages dans le domaine de la comptabilité est sa capacité à déceler des schémas inhabituels dans de grands ensembles de données, ce qui favorise la détection précoce d’activités frauduleuses telles que les transferts non autorisés, les irrégularités comptables et le détournement d’actifs.

Parmi les avantages les plus évidents figurent la capacité accrue de prédire les tendances et les impacts grâce à une précision accrue des données et à une analyse des risques en temps réel. Ces avantages augmentent la demande d’adoption de l’IA dans les processus d’information financière et donnent aux parties prenantes de meilleures perspectives et une plus grande confiance dans leurs données.

Dans ce contexte, le rôle des professionnels de la finance s’éloigne des vérifications manuelles des données au profit de l’interprétation de l’analyse basée sur l’IA. L’expertise humaine est utilisée de la manière la plus efficace pour garantir l’exactitude des rapports financiers et la prise de décisions éclairées.

Malgré tous les avantages d’un processus soutenu par l’IA, il y a toujours des risques lors de l’utilisation de cette nouvelle technologie.

Assurer la qualité des données de formation.

Les « hallucinations » dans les algorithmes d’IA peuvent conduire à des interprétations erronées des données financières, ce qui pourrait conduire à des rapports inexacts. Par exemple, un algorithme mal conçu peut ne pas détecter une activité frauduleuse en raison de données d’apprentissage biaisées. Comme l’IA repose également sur des données d’entrée préformées, il existe toujours le risque d’entrées incomplètes ou de mauvaise qualité, conduisant à des résultats peu fiables.  Par conséquent, la qualité des données doit être assurée et le processus de saisie doit être géré avec soin afin d’éviter des résultats peu fiables.

Outre les risques techniques et liés aux données mentionnés ci-dessus, une autre variable doit être prise en compte, le risque accru de cyber-attaques : les violations de données ont augmenté de 72 % au niveau mondial entre 2022 et 2023. Cela peut entraîner des coûts importants pour l’entité affectée. En Espagne, par exemple, le coût moyen d’une cyberattaque est de 12 400 dollars, ce qui souligne l’importance d’une utilisation efficace de cette technologie.

De même, l’entité affectée peut subir des dommages à sa réputation, en particulier si la cyberattaque expose des informations personnelles et sensibles sur les clients, ce qui souligne la nécessité de contrôles juridiques robustes sur la réglementation de la confidentialité des données lors de l’utilisation de l’IA dans les entreprises. Par conséquent, les exigences en matière de sécurité des clients et de protection des données doivent être respectées en tout état de cause, ainsi que la validité statistique et la précision du modèle, afin d’obtenir des résultats fiables.

L’avenir du reporting financier est prometteur avec l’intégration de l’intelligence artificielle. Loin de remplacer les professionnels, l’IA rehaussera leur rôle, leur permettant de se concentrer sur des tâches à plus forte valeur ajoutée, telles que l’interprétation de données complexes et la fourniture d’informations stratégiques, entre autres. Et cela leur permettra de découvrir des tendances et des anomalies qui passeraient autrement inaperçues, garantissant ainsi une plus grande précision et fiabilité des rapports financiers grâce à des processus plus efficaces, sécurisés et plus perspicaces.

Auteur : Paul Berenguer (Business innovation Manager chez Bové Montero)